Pier-Luc Therrien-Peloquin - Spécialiste marketing - Investissement et retraite
Les Courbes Laferrière : un outil à découvrir!
Vous êtes un conseiller financier qui souhaite montrer la force du REER et augmenter la richesse de ses clients? Vous avez des clients fonctionnaires qui veulent comprendre la pertinence du REER ou encore des familles qui souhaitent augmenter ses allocations familiales?
Les courbes de Laferrière possèdent l’information dont vous avez besoin ! Il s’agit d’un outil extrêmement précieux qui permet de faciliter la prise de décisions financières.
Les courbes proviennent du Centre Québécois de Formation en Fiscalité (CQFF). Elles mesurent tous les avantages possibles lorsqu’on diminue le salaire imposable par une cotisation REER.
Sans surprise, le Québec a un système d’impôt complexe, mais la fiscalité avantageuse en fait un paradis pour les familles grâce, notamment, aux gains faits par les cotisations REER.
Voici deux scénarios de deux familles types :
Exemple 1 : Famille composée de deux adultes et un enfant (de 3 ans en CPE) revenu familial brut de 50 000$
| Actuel | Recommandé |
Cotisation REER | 0$ | 5 000$ |
Revenu | 50 000$ | 45 000$ |
Remboursement d’impôt fédéral | +5 376$ | +7 493$ |
Remboursement d’impôt provincial | +2 682$ | +4 220$ |
Remboursement d’impôt total | +8 058$ | +11 713$ |
Gain | - | +3 655$ |
Exemple 2 : Famille monoparentale composée d’un parent et d’un enfant, revenu familial brut de 50 000$
| Actuel | Recommandé |
Cotisation REER | 0$ | 5 000$ |
Revenu | 50 000$ | 45 000$ |
Remboursement d'impôt fédéral | +4 598$ | +5 771$ |
Remboursement d’impôt provincial | -857$ | +574$ |
Remboursement d’impôt total | +3 741$ | +6 345$ |
Gain | - | +2 604$ |
Le taux d’imposition pour un revenu de 50 000$ est à 37%, alors qu’il est à 32% pour un revenu de 45 000$.
Une cotisation REER annuelle de 5 000$ sauvera 5% en impôts, augmentera les allocations familiales et crédits d’impôts et ainsi réduira le revenu déclaré. Pourquoi la réduction d’impôt et l’augmentation des allocations gouvernementales? La fiscalité!
La fiscalité incorpore des programmes d’aide financière en fonction des revenus déclarés à l’impôt. Les contribuables disposant d’espace REER et de capacité d’épargne suffisants pour diminuer leurs revenus pourront en bénéficier.
Les courbes fonctionnent mieux pour une famille avec des enfants à charge (jeunes enfants, adolescents ou jeunes adultes aux études par exemple). Un fonctionnaire qui souhaite un meilleur fonds de pension pourrait augmenter ses cotisations, pour ensuite utiliser le REER pour racheter des années de services, tout en profitant des avantages fiscaux grâce aux courbes.
Un petit prêt REER avec cela?
En l’absence de liquidités, les courbes de Laferrière, l’analyse du dossier et la calculatrice gouvernementale quantifient l’avantage d’un prêt REER; combien vous aurez en retour d’impôt par une contribution REER et combien vous aurez de plus en allocations et subventions gouvernementales.
Vous avez un dossier client en tête qui pourrait en bénéficier? CQFF - Les courbes de Claude Laferrière
Faites appel à votre équipe investissement et retraite du Groupe Cloutier pour étudier le tout!